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出海故事 I 羅兵咸永道協助出海企業建立香港財資中心

背景：全球化背景下企業的資金管理需求

企業在國際化擴展中，除了面臨市場拓展和當地語系化運營挑戰外，亦需應對跨境資金調撥、稅務合規、匯率風險等複雜問題。為提高資金使用效率和財務靈活性，越來越多的「走出去」企業將建立海外司庫或財資中心納入戰略規劃。此外，多樣化融資渠道能幫助企業尋求更具成本效益的資金來源，支援對外投資與全球化擴張。

出海挑戰：跨境資金管理日益複雜

在海外布局過程中，企業常面臨多重資金管理難題，如：如何打通集團內部財務系統與海外帳戶體系、如何高效調配全球資金、如何在合規前提下優化稅負等。尤其是在當前全球融資環境嚴峻的情況下，建立海外財資中心的需求愈發迫切，這不僅有助於統一管理全球現金流，還能有效應對外匯波動、跨境資本流動限制及稅務監管等風險。

案例分享：大型國企的海外司庫實踐

以內地某家大型工程機械龍頭企業為例，該企業具備豐富的國際化經驗，並與羅兵咸永道合作，面對海外業務擴展帶來的資金管理壓力，策劃搭建海外司庫體系。羅兵咸永道為其提供了包括司庫系統的規劃與實施、選址分析、資金流路徑設計及轉讓定價考量在內的綜合解決方案，最終推薦香港作為財資中心所在地。

羅兵咸永道為其提供了包括以下內容的綜合解決方案：

• 司庫系統的規劃與實施：構建可支援多幣種、多地區操作的資金管理系統；
• 選址分析：評估香港與新加坡等地的優劣勢，最終推薦香港作為財資中心所在地；
• 資金流路徑設計：結合不同國家的稅務規定和外匯管制情況，制定合理的資金歸集與分配機制；
• 轉讓定價考量：對資金借貸利率進行合理定價，確保符合市場公允原則並降低稅負。

實施效果：專業協同打造一站式服務優勢

通過包括司庫諮詢團隊、中國及國際稅務團隊和轉讓定價專家的跨部門協作，羅兵咸永道為客戶量身定制了一套完整的海外司庫解決方案，不僅完成了系統的落地實施，還在方案中充分考量不同選址下的稅務影響、資金路徑設計以及轉讓定價合規性，實現了稅務合規與整體稅負優化的雙重目標。

經驗總結：選擇香港作為財資中心的五大優勢

企業在設立海外司庫時，需重點考量外匯政策、稅務合規及資訊系統對接等因素。對於尋求在海外建立財資中心的企業來說，香港憑藉其獨特優勢成為理想選址：

• 資金自由流通：香港實行完全自由的外匯制度，有利於企業高效管理和調度全球資金。
• 稅收優惠：符合條件的香港合資格財資中心可享受利得稅率8.25%的稅收優惠。
• 健全的法律與監管體系：香港擁有成熟的金融監管體系和透明法治環境，為企業提供穩定、可預期的營商環境。
• 發達的金融市場基礎設施：高效的銀行系統和結算服務支援跨境融資及外匯風險管理。
• 連接內地與國際市場的橋樑：香港作為超級聯系人的角色，不僅是進入中國內地的重要門戶，也是中國企業走向世界的跳板。

關於羅兵咸永道

羅兵咸永道在中國內地、香港地區及澳門地區的成員機構根據各地適用的法律協作運營，擁有超過18,000名專業人士，致力於為客戶提供高品質、定制化的專業意見和服務。憑藉深厚的行業經驗和全球網絡資源，羅兵咸永道能夠幫助客戶解決業務問題，發掘機遇，共創解決方案。

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出海專欄

本專欄是由助力中國企業「出海」會計師事務所名單中有成功案例的事務所提交以供發布之用，旨在推廣成功經驗，通過案例展示香港會計專業服務的獨特優勢，也爲有出海意向的內地企業提供寶貴參考，促成更多的實務合作。本文所提出的任何意見、結論或建議，並不代表香港會計師公會的觀點。