良好理財從小做起

個人的未來財務狀況是否穩健還是陷入財務困境，往往視乎他們是否懂得每月儲蓄，更關鍵的是他們是否明確知曉如何將這筆儲蓄正確地投資。然而，並不是人人都了解如何入手。本文與多位會計師探討理財知識的重要性，及講述為甚麼他們視幫助普羅大眾了解資金管理為自身抱負、並特別關注培養青少年理財技能。

撰文：Jeremy Chan

插圖：Ester Zirilli

袁志偉（資深會計師）認為：「每個人最終都需要面對財務問題。」他認為香港對青少年理財方面的準備工作並不足夠，更莫論理財教育，因此難以令年輕人認識理財的重要性。於睿智行政服務有限公司擔任董事總經理的袁志偉解釋道：「目前，學校必修課程並不涵蓋理財知識。同時，許多父母亦甚少與子女談及金錢這話題，因此學生在儲蓄或金錢預算方面所知甚少。」

他補充道，缺乏理財教育的情況的確令人擔憂，現今大眾可通過智能手機網上購物，亦同時增加了衝動消費的可能，這些情況在年輕人身上更是常見。加上現時申請貸款亦愈見容易，即使年青人的信用卡消費已超出限額仍能獲得貸款。

現時協助年輕人避免上述行為的迫切性需要，正是袁志偉致力利用其會計師技能去推廣理財知識的原因。他表示：「通過向年輕人教授理財知識，我們可幫助他們建立理財觀念。長遠來看，這有助他們免受財務問題困擾。」袁志偉與其他熱心的會計師積極承擔社會責任，共同推廣並推動理財教育，以協助大眾獲得理財知識。他們期望以此協助他人糾正消費習慣，學懂由長遠角度來審視其財務狀況，避免在將來的生活中陷入財務困境。

受新冠疫情影響，大眾愈來愈重視理財知識的重要性。疫情影響了全球以至香港人的收入，也促使人們開始反思：我們是否曾確實地審視自身的財務狀況？根據投資者及理財教育委員會2月發佈的《金融理財知識和能力研究2021》，當中53%的受訪者表示相較於疫情爆發之前，他們的家庭收入出現了下降或不穩定的情況。該研究於2021年末對超過1,000名18至79歲的香港市民進行調查，發現受訪者普遍缺乏適當的理財規劃，少於半數的受訪者表示已訂立長遠理財目標，及只有36%的受訪者對為退休作好充分的理財規劃感到有信心。此外，儘管近80%的受訪者表示願意了解並提升理財技巧，但只有35%的受訪者表示正在積極學習理財。

培養良好習慣

袁志偉認為，擁有理財知識對於成功的人生至為關鍵，並指出沒有足夠理財技巧的人或需付出沉重代價，尤其是踏入中年之後。他表示：「若讓這些壞習慣持續至中年，他們會漸漸習慣不按時支付賬單，而這些未付清的到期賬單就會一直累積費用及利息。此舉亦會拖低他們的信用評級，從而導致未來申請貸款時需付更高利息，並影響日後償還房屋貸款的能力。」袁志偉補充，若無法儲蓄或未能養成儲蓄習慣，他們未來或難以應付財務困境或緊急情況，如支付醫療費用等。

儘管袁志偉將大部分精力都投放於經營及管理其自身業務，但仍抽出時間，於2013年參與香港會計師公會的「窮小子、富小子」計劃擔任義工。公會於2005年首次推出該企業社會責任計劃，由「會計師大使」，亦即會計師，到訪香港的小學和中學，為學生舉辦有關理財概念及技巧的研討會。袁志偉說道：「通過研討會，我們試圖引導學生反思自身習慣、及一些他們應當注意的事情，並思考為何改變習慣可令自身獲益。」

此外，袁志偉還與其他會計師大使合作，於2018年革新「窮小子、富小子」計劃內容，並於2019至2020年期間推出合共10冊的《理財十課》系列漫畫書。該系列漫畫書是由公會與香港金融管理局及香港存款保障委員會共同合作，以取代《美滿》系列叢書。

袁志偉說：「我參與了如何更新漫畫書的工作。」他指出漫畫書包含了現今愈發常見的消費習慣，並分享道：「例如在支付方面，漫畫書探討了網上支付、數碼錢包及移動支付工具的普及趨勢。在消費方面，書中提到人們可以不受時間限制地網上購物，並能輕鬆地購買手機遊戲中的昂貴道具，導致消費開支提高、債務風險增加。而在儲蓄方面，書中則介紹了存款保障計劃。」

施玉玲（會計師）同樣認為，理財教育必須從小開始。她表示：「通過教育，我們能夠向子女灌輸正確的金錢觀念，讓他們明白財富並非唾手可得。」施玉玲是香港理工大學會計實務教授，自2006 年起成為會計師大使參與「窮小子、富小子」計劃。她認為，儘早向兒童傳授理財概念，有助於讓他們以不同的角度看待金錢，協助他們了解金錢觀對自己及他人所帶來的幫助。她補充道：「我們從小學生着手教育，向他們教授金錢、儲蓄、利息的概念，並建議他們記錄開支及金錢來源，例如零用錢等。同時，我們還向學生們教授慈善和捐贈的概念。我們不希望學生長大後成為物質主義者，而是希望他們知道如何善用金錢。」

施玉玲指出，公會昔日曾利用《美滿》系列叢書，以簡單的講故事方式向兒童教授理財概念。她解釋道：「其中一個故事講述主角美滿給了一位無家可歸者一元，此人承諾從第二天起每天還給她一元，隨後解釋了複利息的概念。」

施玉玲建議，除了公會外，會計師還可加入青年成就香港部（JAHK）等非政府組織，以專業知識助他人提升理財或商業知識。她表示：「我在JAHK為中學生舉辦有關經營公司、現金流管理、避免資金鏈斷裂，以及商品定價的方法等研討會。」

投資未來

香港庫務署會計主任蕭漪穎（會計師）指出，除一般性儲蓄外，年輕人還必須了解通貨膨脹對儲蓄的影響，以及為何需要投資。蕭漪穎以美國近期的通脹率為例，解釋道：「受通貨膨脹影響，我們的購買力會隨時間而下降，理財知識如此重要的另一個原因就在於此。」根據CNBC 3月的一份報告顯示，美國通脹率按年上升7.9%，達到40年來的最高水平。

蕭漪穎指出，香港學校對於理財教育的重視程度仍然不足。她表示：「我曾經歷香港的教育體系，其中鮮有教授理財技巧的相關課程。許多學生甚至不知道何為理財知識，他們只專注於通過各項考試。顯然，學生、老師和家長並未對理財知識有足夠的重視，且不了解其對短期及長期而言的重要性。」

蕭漪穎於2012年起開始成為義工，將自身的會計師技能貢獻給香港青年協會等非政府組織；於2017 年，她與多名同事一起成為義工，在JAHK向中學生傳授財務規劃知識。她回憶道：「我們在週末舉行研討會，當中包括了各種案例分析及角色扮演。研討會上，我們會教授資產與負債、個人理財、應急基金等概念，並介紹人生不同階段所需的各種財務規劃。」

蕭漪穎在中學時期曾參與JAHK的研討會，隨後在安永會計師事務所工作時，她決定致力回饋社會，在非政府組織擔任義工。她表示：「在成為會計師後，我決心推廣理財知識。對我而言，能夠運用自身專業知識貢獻社會是一件樂事。」

另一名會計師大使呂家豪（資深會計師）亦樂於向學生教授早期投資的重要性。於基因及診斷檢測公司Prenetics擔任財務、規劃及實驗室運營副總裁的呂家豪認為：「作為會計師，我們深知早期投資所帶來的累積效應。因此我們告訴學生，如果他們養成儲蓄習慣，便能夠將資金用於長期投資，從而獲得更高回報，而非待到將來再作投資。」

呂家豪於2018年亦參與了革新「窮小子、富小子」計劃。他表示：「全新編寫的漫畫書系列涵蓋網上及銀行保安、ATM保安、儲值工具、存款保障計劃等範疇的智慧錦囊，務求令『窮小子、富小子』計劃的理財教育內容緊貼最新發展趨勢。我們需決定書中需要探討甚麼理財概念，並思考如何將其與學校課程相結合的最佳方式。「他指出，該系列漫畫書還巧用示例和插圖，以解釋預算、借款，以及一些抽象的會計概念，例如應計基準的會計、貨幣的時間價值等等。呂家豪補充道：“這些故事旨在培養學生積極的理財觀念與相關技巧。我們嘗試借助日常例子，以說明這些會計概念。」

BCT Group副行政總裁李德麟（會計師）認為，除了非政府組織外，會計師還可將自身技能用以教育復康人士。他回顧自己擔任義工的經歷，他在十多年前曾為香港監獄的男性在囚人士教授會計與財務概念。他回憶道：「經由我好友的引薦，我每週六前往監獄教授三小時的課程，為期三個月。」期間，李德麟結識了大約20名年屆20至60歲的囚犯。他發現，囚犯們往往都十分熱衷於學習，並表示：「這些囚犯都很渴望能夠深入學習理財及會計知識，並十分積極地提出問題。我教導他們如何使用收銀機，以及控制銀行賬戶餘額、存款水平、應付與應收款項的方式。」

李德麟為囚犯們對他的感激而感到十分榮幸，同時驚訝於自己能夠在專業範疇以外產生如此重大的影響力。他認為：「我並非教導他們如何成為會計師，而是教曉他們會計技能，讓他們能重新融入社會、開啟新生活的實用技能。這些技能可以幫助囚犯提升自尊、信心和決策能力。我很開心能提供幫助。」

放眼長遠

李德麟指出，教育兒童及青少年金錢知識，有助他們以更長遠的角度看待自己的財務狀況。他進一步表示：「儘管年輕人對不同理財工具均有認識，但他們往往局限於短期觀點。這並不理想，他們必須訂立理財目標。年輕人需要明白最理想是能進行長期投資，並由此持續創造收入。」

李德麟列舉了例子讓年輕人思考退休問題：「香港人的平均壽命位列全球第一，但這實則上是一把雙刃劍。」根據香港政府統計處公佈的2021年度數據顯示，香港男性的平均壽命約為83歲，女性的平均壽命則約為88歲。李德麟詳細解釋道：「粗略估計，大部分人士接受教育的時間大約為20至25年，工作時間約為40至45年，退休時間可長達20年甚至30年。鑒於通貨膨脹和未來醫療費用，退休後的生活成本將更加高昂。因此，我們必須要確保在工作時期能賺取充足收入。」

李德麟說，儘管對兒童、或是年輕而忙碌的專業人士來說，退休計劃是遙不可及的事，但如他們現在就作出改變，他們就可享有不一樣的未來。他們可以從為退休資金作進一步投資開始。李德麟指出：「許多香港人對其強積金漠不關心。他們並沒有意識到現時目前僱員及僱主繳納的強積金合計佔比為收入的 10%，是並不足夠。他們必須將繳費比率提高至 20% 或 30% 左右，才能在未來享受舒適的退休生活。」

與此同時，李德麟還敦促年輕人儘早學習運用複利息概念。人們可以開設獲取複利息的儲蓄戶口，以賺取本金或初始儲蓄金額的利息，以及隨時間累積的利息。他闡釋道：「通貨膨脹會侵蝕貨幣的購買力，因此透過複利息效應，現在為退休而儲蓄的少量資金，可在未來產生不一樣的財富。年輕人所承擔的責任較少，相對上較容易儲蓄。」

未來挑戰

袁志偉認為，人們對理財知識的需求會隨着時間而提升，儲蓄和投資的選擇亦較過去複雜。他表示：「人們必須掌握一定的理財知識，才能了解如何選擇提供不同利率和期限的投資選項。這些選擇或將影響他們將來能否置業或留待日後退休之用。」

李德麟對此表示贊同，並指出新冠疫情現已對全球經濟造成損害，導致失業、減薪和增加不確定性。他說：「目前是最佳時機讓所有人仔細地重新審視自身的財務狀況。」

呂家豪強調，加密貨幣及其相關媒介等的金融工具創造了大量投資機會，進一步提升了理財知識的必要性，年輕人尤其應更予以重視。他分析道：「相較於股票等傳統投資方式，加密貨幣和非同質化代幣（NFT）等新興數碼投資機會更為複雜。現時的監管措施可能無法緊貼目前趨勢，因此年輕人在進行投資前，務必確保自己對相關金融工具擁有充分了解。」

蕭漪穎同意這觀點，並強調加密貨幣和NFT現正深受年輕人歡迎，他們深信可憑此在短期內賺取大量金錢。因此，蕭漪穎告誡道：「年輕人士務必牢記，目前這類投資並沒受到監管，因此市場仍存在許多欺詐行為。理財知識能夠幫助他們作出更佳的理財決策，同時避免遭受詐騙。」

參與理財

施玉玲建議，為確保下一代具備正確的理財知識基礎，成年人、尤其是家長可以從加強儲蓄觀念中入手。她解釋道：「為培養孩子們的理財觀念，我每月給他們一個固定金額的零用錢，並要求他們存下30%的金錢作為儲蓄。這方法教會了他們在有限資源中，需要計劃如何消費，並尋找節省資金的方法。」

李德麟也採用了同樣的方法教育他9歲的兒子。他表示：「我每月都給他零用錢，但要求他決定消費和儲蓄的金額。他在農曆新年還會收到壓歲錢，所以我希望他養成理財的習慣，學會適當地儲蓄，避免無度消費。」

呂家豪建議，對於有意推廣理財知識的會計師，可以考慮參加公會的「窮小子、富小子」計劃成為義工。他說道：「這個計劃富有意義，我們鼓勵更多會計師參與其中，向學生們分享理財知識。」

袁志偉亦稱，會計師應牢記他們的會計專業技能與知識不僅可以幫助企業，還能夠造福社會。他說：「作為會計師，我們在香港擁有頗高的職業地位。因此，我們應當運用自身的專業知識回饋社會，積極關心社會發展。」

本文為編譯版本，原文Good habits start young首發於香港會計師公會會員雜誌《A Plus》2022年第3期。