信永中和

信永中和助力企業第二上市

企業背景

自2004年註冊成立以來，該企業已透過內生增長及一系列公司收購發展為澳大利亞最大的專營煤炭生產商，主要從事供亞洲市場發電和鋼鐵行業用的動力煤及冶金煤生產業務。

出海挑戰

該企業在進行香港二次上市時，面臨多重複雜挑戰。首先，複雜的多國監管環境成為主要障礙。由於企業運營涉及澳大利亞、中國內地和香港三個司法管轄區，它必須同時滿足澳大利亞證券與投資委員會（ASIC）、香港交易所以及可能涉及的中國證監會的監管要求。不同地區的會計標準、披露規範和治理規則存在顯著差異，例如，儘管澳大利亞和香港均採用國際財務報告準則（IFRS），但在具體披露細節上可能有不同要求。此外，跨國交易和與母公司之間的財務互動可能需要額外的監管審批，增加了合規的複雜性。

其次，香港資本市場的嚴格標準對企業提出了更高要求。香港投資者對透明度和公司治理有較高期望，该企业需要確保其財務報告全面且準確，涵蓋風險管理、內部控制和關聯方交易等細節。同時，企業需調整其治理結構，可能包括增加獨立董事、加強董事會獨立性，並確保風險管理框架符合國際最佳實踐。這些要求不僅增加了準備工作的難度，也對企業的內部管理能力提出了考驗。

信永中和的解決方案

為了應對這些挑戰，信永中和充分發揮其全球網絡和專業優勢，提供了一系列針對性的解決方案。首先，信永中和通過其香港和澳大利亞團隊的緊密協作，提供了整合的財務報告支持。作為聯合申報會計師，信永中和確保企業的財務報表符合IFRS，並滿足澳大利亞和香港市場的特定要求。這包括對財務報表的詳細審計，驗證財務資料的準確性，並向投資者和監管機構提供保證。審計過程涉及測試交易、餘額和披露的準確性，確保所有關鍵會計估計如收入確認和資產估值都符合標準。香港和澳大利亞團隊的合作至關重要，特別是在處理跨國監管環境和會計實踐的複雜性時，確保財務資料的連貫性和一致性。

其次，信永中和提供了與財務報告相關的監管合規指導，協助企業理解並遵守香港交易所的上市規則，特別是在財務資料披露方面。這包括確保上市文件中財務資料的準確性和合規性，符合相關會計標準，並幫助企業應對審批過程中可能出現的監管查詢或問題。信永中和憑藉其對澳大利亞和香港監管框架的深入瞭解，確保企業的財務披露完全符合所有必要要求，並與企業管理層和法律顧問密切合作，及時解決任何合規問題。

實施效果

信永中和的專業支持帶來了顯著的實施效果。首先，企業成功通過香港二次上市募集了超10億港元。這一資本注入為企業的增長戰略提供了強有力的支援，例如擴大生產能力、投資新技術或進行戰略性收購。成功集資不僅增強了企業的財務地位，還為其提供了更大的靈活性，以應對市場波動並投資於長期可持續發展項目。

其次，上市顯著提升了該企業的市場形象和投資者信心。通過在香港交易所上市，企業獲得了進入亞洲投資者市場的機會，特別是在對煤炭資源需求旺盛的地區。信永中和以及主要保薦人的參與，進一步增強了企業的可信度。這不僅吸引了更多的機構投資者，還可能為企業帶來新的商業機會和合作夥伴關係，出乎意料地擴大了其在行業中的影響力。

經驗總結

該案例顯示，信永中和三地團隊的高效協作是項目成功的核心。通過統一的工作標準和跨國資源調配，幫助企業跨越監管和技術壁壘，為其他企業提供了可複製的模式。例如，企業可借鋻其經驗，建立內部跨國項目小組，提前與專業機構合作以應對複雜環境。信永中和在監管合規、財務審計和團隊整合中的深度參與，證明專業服務對企業國際化的關鍵作用。

關於信永中和

信永中和是快速發展的專業服務網絡，由遍布全球主要地區的專家組成。作為唯一深深紮根於亞太區的廣泛國際網絡，信永中和是連接全球最大經濟體之一與全球其他地區的通道。憑藉我們在開拓縱橫交錯的本地市場之經驗，我們致力於為我們的客戶和員工創造跨國增長機會。

聯絡信永中和

聯絡人：Lo, Wa Kei Roy

聯絡電話：+852 35838000

電子郵件：roy.lo@shinewing.hk / info@shinewing.hk

出海專欄

本專欄是由助力中國企業「出海」會計師事務所名單中有成功案例的事務所提交以供發布之用，旨在推廣成功經驗，通過案例展示香港會計專業服務的獨特優勢，也爲有出海意向的內地企業提供寶貴參考，促成更多的實務合作。本文所提出的任何意見、結論或建議，並不代表香港會計師公會的觀點。