信永中和

信永中和助力企业第二上市

企业背景

自2004年注册成立以来，该企业已透过内生增长及一系列公司收购发展为澳大利亚最大的专营煤炭生产商，主要从事供亚洲市场发电和钢铁行业用的动力煤及冶金煤生产业务。

出海挑战

该企业在进行香港二次上市时，面临多重复杂挑战。首先，复杂的多国监管环境成为主要障碍。由于企业运营涉及澳大利亚、中国内地和香港三个司法管辖区，它必须同时满足澳大利亚证券与投资委员会（ASIC）、香港交易所以及可能涉及的中国证监会的监管要求。不同地区的会计标准、披露规范和治理规则存在显着差异，例如，尽管澳大利亚和香港均采用国际财务报告准则（IFRS），但在具体披露细节上可能有不同要求。此外，跨国交易和与母公司之间的财务互动可能需要额外的监管审批，增加了合规的复杂性。

其次，香港资本市场的严格标准对企业提出了更高要求。香港投资者对透明度和公司治理有较高期望，该企业需要确保其财务报告全面且准确，涵盖风险管理、内部控制和关联方交易等细节。同时，企业需调整其治理结构，可能包括增加独立董事、加强董事会独立性，并确保风险管理框架符合国际最佳实践。这些要求不仅增加了准备工作的难度，也对企业的内部管理能力提出了考验。

信永中和的解决方案

为了应对这些挑战，信永中和充分发挥其全球网络和专业优势，提供了一系列针对性的解决方案。首先，信永中和通过其香港和澳大利亚团队的紧密协作，提供了整合的财务报告支持。作为联合申报会计师，信永中和确保企业的财务报表符合IFRS，并满足澳大利亚和香港市场的特定要求。这包括对财务报表的详细审计，验证财务资料的准确性，并向投资者和监管机构提供保证。审计过程涉及测试交易、余额和披露的准确性，确保所有关键会计估计如收入确认和资产估值都符合标准。香港和澳大利亚团队的合作至关重要，特别是在处理跨国监管环境和会计实践的复杂性时，确保财务信息的连贯性和一致性。

其次，信永中和提供了与财务报告相关的监管合规指导，协助企业理解并遵守香港交易所的上市规则，特别是在财务信息披露方面。这包括确保上市文件中财务信息的准确性和合规性，符合相关会计标准，并帮助企业应对审批过程中可能出现的监管查询或问题。信永中和凭借其对澳大利亚和香港监管框架的深入了解，确保企业的财务披露完全符合所有必要要求，并与企业管理层和法律顾问密切合作，及时解决任何合规问题。

实施效果

信永中和的专业支持带来了显着的实施效果。首先，企业成功通过香港二次上市募集了超10亿港元。这一资本注入为企业的增长战略提供了强有力的支持，例如扩大生产能力、投资新技术或进行战略性收购。成功集资不仅增强了企业的财务地位，还为其提供了更大的灵活性，以应对市场波动并投资于长期可持续发展项目。

其次，上市显着提升了该企业的市场形象和投资者信心。通过在香港交易所上市，企业获得了进入亚洲投资者市场的机会，特别是在对煤炭资源需求旺盛的地区。信永中和以及主要保荐人的参与，进一步增强了企业的可信度。这不仅吸引了更多的机构投资者，还可能为企业带来新的商业机会和合作伙伴关系，出乎意料地扩大了其在行业中的影响力。

经验总结

该案例显示，信永中和三地团队的高效协作是项目成功的核心。通过统一的工作标准和跨国资源调配，帮助企业跨越监管和技术壁垒，为其他企业提供了可复制的模式。例如，企业可借鉴其经验，建立内部跨国项目小组，提前与专业机构合作以应对复杂环境。信永中和在监管合规、财务审计和团队整合中的深度参与，证明专业服务对企业国际化的关键作用。

关于信永中和

信永中和是快速发展的专业服务网络，由遍布全球主要地区的专家组成。作为唯一深深扎根于亚太区的广泛国际网络，信永中和是连接全球最大经济体之一与全球其他地区的通道。凭借我们在开拓纵横交错的本地市场之经验，我们致力于为我们的客户和员工创造跨国增长机会。

联络信永中和

联络人：Lo, Wa Kei Roy

联络电话：+852 35838000

电子邮件：roy.lo@shinewing.hk / info@shinewing.hk

出海故事

本专栏是由助力中国企业会计师事务所名单中有成功案例的事务所提交以供发布之用，旨在推广成功经验，通过案例展示香港会计专业服务的独特优势，也为有出海意向的内地企业提供宝贵参考，促成更多的实务合作。本文所提出的任何意见、结论或建议，并不代表香港会计师公会的观点。